盈利能力和成长性
不同盈利能力和成长性的上司公司应当归属不同的分类监管等级，其意义在于更加有效促进企业在资本市场中的良性竞争，更好的引导资本市场中的资金流向，一方面将资本增量投入经营绩效好的企业；另一方面是通过资本存量的调整，以收购兼并资产重组的方式使存量资本从绩效差的企业流向绩效好的企业。对业绩较差上市公司的问题进行梳理和分类，是切实改善上市公司整体质量的重要一环。这样不仅有利于国家具体产业政策的实施，也有效的保护了投资者的利益。
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公司治理水平的分析。
根据麦肯锡咨询公司的研究报告，机构投资者愿意为公司治理优秀的新兴市场企业付出高于一般公司12-14%的价格。公司治理的优劣是国际机构投资者投资评价体系中的一个重要组成部分。同时，中国上市公司的公司治理也是评价中国资本市场优劣的重要，但凡论及市场动向、公司业绩、政策效果、股价走势、资产变动等等任何指标，均援引公司治理水平作为论据。中国证监会先后发布了《上市公司公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司公司章程指引》等规范性文件，对上市公司完善治理结构提出了明确要求。
上市公司拥有好的公司治理结构可以大大降低投资者风险，而无效或软弱公司治理机制下的上市公司对于投资者蕴涵着巨大的投资风险。公司治理水平的评级通过将公司治理信息具体细化为数据指标，一方面，投资者可以通过分类监管清楚了了解各个上市公司的治理结构，并对比一个行业中公司治理的优劣；另外一方面，反映了上市公司的潜在风险并警示其采取防范措施。将公司治理作为分类监管标准的意义在于，发现那些可以增加股东权益的董事会和管理层，和那些有可能增加投资者风险的董事会和管理层。因此，本文将公司治理水平作为上市公司分类评级、确定分类类别的基础指标。
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风险水平如何分类
风险分类是完善风险处置和托管机制的有机组成部分，对于保证证券市场的平稳运行意义重大。前不久公开征求意见的《上市公司监管条例》明确规定，上市公司陷入重大危机时，地方政府可对其组织实施托管，并成立专门的托管组织，负责保障公司财产安全，维护公司日常经营管理，组织召开股东大会，改选公司董事会，依法进行信息披露。上市公司风险分类监管这一概念并非新生事物，早在2001年证监会发布的98号文中，即已要求派出机构建立上市公司风险分类监管制度，区分“存在重大风险的上市公司”、“存在一定风险和隐患的上市公司”和“风险较小、运作较为规范的上市公司”三类情形，并要求派出机构采用不同强度的监管措施。在此基础上，各派出机构先后制定和完善了有关的风险分类监管措施，有的出台了相关规章，如风险预警标记制度，依据风险级别实施分级负责等。在风险分类监管的实践过程中，监管部门对风险级别的内涵进行了具体界定，明确了各风险级别应施加的监管措施强度，这些经验为统一的上市公司分类监管规章研究和制定工作奠定了一定基础。